Membayar pajak kendaraan merupakan kewajiban setiap pemilik mobil atau motor di Indonesia. Tahun 2025 ini, aturan mengenai pajak kendaraan bermotor mengalami beberapa penyesuaian yang perlu Anda pahami. Dengan mengetahui cara hitung pajak kendaraan 2025, Anda bisa lebih siap menyiapkan anggaran, menghindari denda, sekaligus memahami hak serta kewajiban sebagai wajib pajak.

Artikel ini akan membahas secara lengkap:

Apa itu pajak kendaraan bermotor.
Dasar hukum pajak kendaraan di Indonesia.
Rumus perhitungan pajak kendaraan 2025.
Komponen biaya yang harus dibayar.
Simulasi cara hitung pajak mobil dan motor.
Perbedaan tarif pajak kendaraan pribadi vs kendaraan usaha.
Sanksi keterlambatan.
Tips hemat bayar pajak kendaraan.
FAQ seputar pajak kendaraan 2025.

Mari kita bahas secara rinci.

1. Apa Itu Pajak Kendaraan Bermotor?

Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) adalah pungutan yang dikenakan atas kepemilikan dan/atau penguasaan kendaraan bermotor. PKB dikelola oleh pemerintah daerah provinsi dan menjadi salah satu sumber utama Pendapatan Asli Daerah (PAD).

Kendaraan bermotor yang dikenakan pajak meliputi:

Sepeda motor.
Mobil pribadi.
Mobil angkutan umum.
Kendaraan niaga seperti truk dan pick-up.
Bus dan kendaraan penumpang lainnya.

Dengan kata lain, setiap orang yang memiliki kendaraan wajib membayar pajak sesuai aturan yang berlaku.

2. Dasar Hukum Pajak Kendaraan di Indonesia

Beberapa regulasi yang menjadi dasar hukum pajak kendaraan bermotor di Indonesia antara lain:

Undang-Undang No. 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.
Undang-Undang No. 1 Tahun 2022 tentang Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat dan Daerah.
Peraturan Daerah (Perda) masing-masing provinsi, yang mengatur tarif PKB sesuai wilayah.
Peraturan Gubernur terkait tata cara dan besaran pajak tambahan (misalnya untuk kendaraan kedua).

Dengan adanya desentralisasi fiskal, setiap provinsi memiliki kewenangan untuk menetapkan tarif dalam batasan tertentu. Oleh karena itu, tarif pajak kendaraan 2025 di Jakarta bisa berbeda dengan Jawa Barat atau Jawa Timur.

3. Rumus Perhitungan Pajak Kendaraan 2025

Cara hitung pajak kendaraan bermotor 2025 mengikuti rumus dasar berikut:

PKB = (NJKB x Persentase Tarif PKB) + SWDKLLJ + Biaya Administrasi

Keterangan:

NJKB (Nilai Jual Kendaraan Bermotor): Nilai dasar yang ditetapkan pemerintah berdasarkan harga pasaran.
Tarif PKB: Berkisar 1%–2% untuk kendaraan pribadi pertama, dan bisa naik hingga 2,5%–3% untuk kendaraan kedua, ketiga, dst.
SWDKLLJ: Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas Jalan, dikelola Jasa Raharja.
Biaya Administrasi: Biaya tambahan untuk pengesahan STNK, penerbitan TNKB, atau administrasi lainnya.

4. Komponen Biaya Pajak Kendaraan

Ketika Anda membayar pajak kendaraan tahunan, komponen biaya yang harus disiapkan adalah:

PKB (Pajak Kendaraan Bermotor).
SWDKLLJ.
- Motor: ± Rp 35.000.
- Mobil: ± Rp 143.000.
Biaya Administrasi.
- STNK tahunan: Rp 25.000 (motor), Rp 50.000 (mobil).
- TNKB (plat nomor baru) hanya setiap 5 tahun.

Jadi, meskipun tarif PKB sudah ditentukan, total yang harus dibayar bisa berbeda tergantung jenis kendaraan.

5. Simulasi Cara Hitung Pajak Mobil & Motor

Contoh 1: Pajak Motor 2025

NJKB motor: Rp 15.000.000.
Tarif PKB: 2%.
SWDKLLJ: Rp 35.000.
Biaya admin: Rp 25.000.

Perhitungan:

PKB = 15.000.000 x 2% = Rp 300.000.
Total = Rp 300.000 + Rp 35.000 + Rp 25.000 = Rp 360.000.

Contoh 2: Pajak Mobil Pribadi 2025

NJKB mobil: Rp 200.000.000.
Tarif PKB: 1,5%.
SWDKLLJ: Rp 143.000.
Biaya admin: Rp 50.000.

Perhitungan:

PKB = 200.000.000 x 1,5% = Rp 3.000.000.
Total = Rp 3.000.000 + Rp 143.000 + Rp 50.000 = Rp 3.193.000.

6. Tarif Pajak Kendaraan Pribadi vs Kendaraan Usaha

Pemerintah memberikan perbedaan tarif untuk mendorong fungsi sosial dan usaha.

Kendaraan Pribadi Pertama: 1%–2%.
Kendaraan Kedua dan Seterusnya: 2,5%–3%.
Angkutan Umum: 0,5%–1%.
Ambulans, Pemadam Kebakaran, dll.: Dibebaskan dari PKB.

Hal ini mencegah penumpukan kendaraan pribadi berlebihan dan mendorong masyarakat menggunakan transportasi umum.

7. Sanksi Jika Telat Bayar Pajak Kendaraan

Jika Anda terlambat membayar pajak kendaraan, akan dikenakan denda progresif:

Denda PKB = 25% per tahun dari pokok pajak.
Denda SWDKLLJ sesuai ketentuan Jasa Raharja.

Contoh: Jika pajak motor Rp 360.000 dan Anda telat 1 tahun, dendanya bisa mencapai Rp 90.000 (25% x 360.000) ditambah denda SWDKLLJ.

8. Tips Hemat Bayar Pajak Kendaraan 2025

Bayar sebelum jatuh tempo.
Gunakan aplikasi e-Samsat atau marketplace resmi untuk bayar online.
Manfaatkan pemutihan pajak kendaraan jika ada program dari pemerintah provinsi.
Pilih kendaraan sesuai kebutuhan, karena kendaraan kedua akan lebih mahal pajaknya.
Cek NJKB sebelum membeli kendaraan baru, agar tahu estimasi pajak tahunannya.

9. FAQ Seputar Pajak Kendaraan 2025

Q: Apakah tarif pajak kendaraan 2025 naik dibanding tahun 2024?
A: Secara umum tarif sama, namun NJKB bisa berubah karena penyesuaian harga pasar.

Q: Bagaimana cara cek pajak kendaraan online?
A: Gunakan aplikasi Samsat Online Nasional (Samolnas) atau website e-Samsat provinsi.

Q: Apakah kendaraan listrik kena pajak?
A: Ya, namun tarif PKB untuk kendaraan listrik lebih rendah (±10% dari tarif kendaraan konvensional) sebagai insentif.

Q: Bagaimana jika kendaraan dijual?
A: Pajak tetap harus dibayar hingga dilakukan balik nama ke pemilik baru.

Kesimpulan

Cara hitung pajak kendaraan 2025 cukup sederhana jika Anda memahami rumus dasar dan komponen biayanya. Pajak kendaraan tidak hanya menjadi kewajiban, tetapi juga bentuk kontribusi Anda terhadap pembangunan daerah. Dengan menghitung sejak awal, Anda bisa mengatur keuangan lebih baik, menghindari denda, dan bahkan memanfaatkan program keringanan dari pemerintah daerah.

Jangan lupa selalu cek jadwal jatuh tempo pajak kendaraan Anda setiap tahun. Gunakan aplikasi online agar lebih praktis, hemat waktu, dan menghindari keterlambatan.

Cara Hitung Pajak Kendaraan Bermotor 2025